L’impôt sur le revenu repose sur les revenus des particuliers vivant en France. Mis en place en 1914 alors que Raymond Poincaré était Président de la République, il visait à éviter une pression fiscale excessive et à instaurer plus de justice fiscale.
Comprendre l’impôt sur le revenu en 2021
L’impôt sur le revenu se base sur les revenus de l’année précédente. En 2021, vous déclarerez donc ceux de 2020. Voici ce qu’il vous faut savoir pour bien calculer et déclarer vos impôts.
Les principes de base de l’impôt sur le revenu
Cet impôt est progressif : son taux augmente avec le revenu imposable. En 2020, les foyers français ont versé en moyenne 4 206 euros d’impôt sur le revenu. Maîtriser ce système progressif aide à optimiser votre déclaration et à éviter les mauvaises surprises.
Déclarer ses impôts en toute sérénité
Bien déclarer ses impôts évite les sanctions et permet de profiter des déductions fiscales. En 2019, environ 6 % des contribuables ont été contrôlés. Faire une déclaration correcte permet non seulement d’éviter les pénalités, mais aussi de maximiser vos abattements et réductions d’impôt.
Les différentes sortes de revenus imposables
Les revenus imposables proviennent de diverses sources : salaires, bénéfices professionnels, revenus mobiliers, revenus fonciers, pensions et retraites. Une bonne compréhension et une déclaration précise de ces revenus sont nécessaires pour une imposition juste.
Comment calculer votre impôt sur le revenu en 2021
Faire le bon calcul de votre impôt est crucial pour éviter les erreurs et optimiser vos avantages fiscaux. Suivez cette méthode pour déterminer votre impôt en 2021.
Étapes pour calculer votre revenu imposable
La première étape consiste à additionner tous les revenus de 2020. Apprenez à additionner correctement vos revenus nets, à déduire les charges et déficits, et à appliquer les abattements déductibles.
- Salaires : 100 000 euros (75 %) des revenus des ménages proviennent des salaires.
- Bénéfices professionnels
- Revenus mobiliers
- Revenus fonciers
- Pensions et retraites
Ensuite, déduisez toutes vos charges, y compris les déficits professionnels, déficits fonciers et abattements déductibles.
Application du barème de l’impôt 2021
Détail du barème d’imposition de 2021 avec les tranches et les taux marginaux d’imposition.
| Tranche de revenu imposable | Taux marginal d’imposition |
|---|---|
| Jusqu’à 10 064 € | 0 % |
| 10 064 € à 25 659 € | 11 % |
| 25 659 € à 73 369 € | 30 % |
| 73 369 € à 157 806 € | 41 % |
| Au-dessus de 157 806 € | 45 % |
Exemples concrets de calcul
Quelques exemples chiffrés pour illustrer le calcul d’impôt selon différents profils de contribuables.
Exemple 1 : Célibataire avec un revenu imposable de 30 000 €.
- Revenu net imposable : 30 000 €
- Impôt brut :
- Jusqu’à 10 064 € : 0%
- 10 064 € à 25 659 € : 15 595 € x 11% = 1 715,45 €
- 25 659 € à 30 000 € : 4 341 € x 30% = 1 302,30 €
- Impôt total : 1 715,45 € + 1 302,30 € = 3 017,75 €
Exemple 2 : Couple marié avec 2 enfants et un revenu imposable de 60 000 €.
- Revenu net imposable : 60 000 €
- Impôt brut :
- Jusqu’à 10 064 € : 0%
- 10 064 € à 25 659 € : 15 595 € x 11% = 1 715,45 €
- 25 659 € à 60 000 € : 34 341 € x 30% = 10 302,30 €
- Impôt total : 1 715,45 € + 10 302,30 € = 12 017,75 €
Comment déclarer ses impôts 2021 ?
Vous pouvez déclarer vos impôts en ligne ou par papier. Découvrez comment faire selon votre situation et les outils à votre disposition.
Déclaration en ligne : mode d’emploi
Suivez ces étapes pour déclarer vos revenus en ligne via le site officiel des impôts, avec des conseils pratiques pour éviter les erreurs courantes.
- Connectez-vous sur le site impots.gouv.fr
- Accédez à votre espace particulier avec votre numéro fiscal
- Remplissez les informations demandées avec précision
Déclaration papier : guide pratique
Les instructions pour ceux qui préfèrent ou doivent déclarer leurs revenus par papier, avec les lieux pour obtenir les formulaires nécessaires et les adresses d’envoi.
- Les formulaires sont disponibles auprès des Centres des Finances Publiques
- Remplissez soigneusement toutes les sections et signez le formulaire
- Envoyez votre déclaration à l’adresse indiquée sur les formulaires
Déclaration automatique : qui est concerné ?
Informations sur la déclaration automatique des impôts, les critères d’éligibilité et ce qu’il faut vérifier sur les documents reçus.
- Contribuables ayant déjà effectué une déclaration en ligne en 2020
- Pas de changement de situation (adresse, famille) en 2020
Dates à retenir pour la déclaration des impôts 2021
Tenez-vous au courant des échéances pour la déclaration de vos revenus, que ce soit en ligne ou par papier, ainsi que des flexibilités éventuelles en 2021.
Dates limites pour la déclaration en ligne
Calendrier des dates de fin de déclaration en ligne selon les départements, pour aider les contribuables à respecter les délais spécifiques à leur zone de résidence.
- Départements 01 à 19 : 26 mai 2021
- Départements 20 à 54 : 1er juin 2021
- Départements 55 à 976 : 8 juin 2021
Dates limites pour la déclaration papier
Les échéances pour la déclaration par courrier postal, ainsi que des conseils pour s’assurer que le formulaire arrive à temps aux autorités fiscales.
- Date limite : 20 mai 2021
- Conseil : Envoyez votre déclaration au moins une semaine avant la date limite pour éviter des retards
Taux d’imposition des revenus locatifs en 2021
Les revenus locatifs sont soumis à des taux d’imposition spécifiques. Voyez les régimes applicables et comment calculer ces impôts selon vos revenus de location.
Régime microfoncier
Pour les revenus fonciers n’excédant pas 15 000 € par an, on applique le régime microfoncier. Explications des conditions et des avantages spécifiques.
- Application d’un abattement forfaitaire de 30 %
- Pas besoin de tenir une comptabilité détaillée
Rendements plus élevés : régime réel
Pour des revenus locatifs plus importants, le régime réel s’applique. Détails sur la gestion des charges déductibles et la méthode de calcul.
- Déduction des charges réelles (intérêts d’emprunt, travaux)
- Nécessite une comptabilité plus rigoureuse
Déductions de la taxe foncière des revenus locatifs
Déduire efficacement la taxe foncière de vos revenus locatifs peut alléger votre impôt global. Voici comment maximiser ces déductions selon votre régime d’imposition.
Utiliser le régime microfoncier
Explications des déductions forfaitaires de 30 % des revenus fonciers sous le régime microfoncier, avec critères d’éligibilité et avantages.
- Application simplifiée
- Moins de paperasse comptable
Déductions sous le régime réel
Pour les revenus locatifs plus élevés, comment intégrer toutes les charges déductibles, y compris la taxe foncière, pour réduire votre impôt.
- Déduction des intérêts d’emprunt, frais de gestion, travaux et réparations
- Nécessite une gestion rigoureuse des charges déductibles
Exemple de déduction
Un exemple chiffré pour illustrer la déduction de la taxe foncière sous chaque régime.
Exemple : Revenu locatif annuel de 20 000 € avec une taxe foncière de 1 500 €.
- Régime microfoncier : Déduction forfaitaire de 30 % = 20 000 € * 30 % = 6 000 €
- Revenu imposable = 20 000 € – 6 000 € = 14 000 €
- Régime réel :
- Revenu locatif : 20 000 €
- Charges déductibles, dont taxe foncière : 3 500 €
- Revenu imposable = 20 000 € – 3 500 € = 16 500 €
FAQ : Vos questions sur l’impôt sur le revenu 2021
Voici des réponses aux questions courantes sur le calcul, la déclaration et le paiement de l’impôt sur le revenu en 2021.
Quel est le délai pour payer ses impôts ?
Les dates de paiement des impôts, y compris les délais pour opter pour une mensualisation du paiement.
- Date limite de paiement : 15 septembre 2021
- Option de mensualisation disponible pour étaler le paiement sur l’année
Que faire en cas d’erreur dans la déclaration ?
Les démarches à suivre si une erreur est détectée après l’envoi de la déclaration, y compris les recours et modifications possibles.
- Corriger les erreurs en ligne via votre espace particulier
- Contacter votre centre des finances publiques
Quels sont les avantages des simulations en ligne ?
Utilité des outils de simulation en ligne pour évaluer l’impôt à payer et mieux préparer sa déclaration.
- Évaluation précise de l’impôt à payer
- Identification des meilleures options de déduction fiscale
